Joe es un norteamericano que en el 2014 adquirió una membresía de renta vacacional en el hotel Villa del Palmar, un resort de lujo ubicado en Cancún, más específicamente en la zona continental de Isla Mujeres.En febrero de 2021 Joe, de quien reservamos su nombre completo, fue contactado por Land Associates Realty (L&Associates Realty), empresa de bienes raíces y servicios de intermediación (escrow), supuestamente basada en Nueva York, Estados Unidos, y que le ofreció comercializar su membresía de renta vacacional, con vencimiento al año 2044, por 72,900 dólares americanos.

L & Associates Realty parecía una empresa seria, presentándose como una firma multifacética de bienes raíces creada en 1996 y dedicada a proveer confianza y seguridad en la compra, venta e inversión de bienes raíces. Con una página de internet: https://landassociatesrealty.com/, domicilio en Nueva York, Estados Unidos e imágenes de carismáticos ejecutivos.

Joe consideró atractivo el ofrecimiento de comercializar su membresía vacacional, e inició comunicación a través de correo electrónico con una persona que se presentó como Andrew P. Smith, director del departamento de escrow. Firmó con L & Associates Realty una carta de intención en la que signaron Ryan Silva como asociada de ventas de otra empresa de nombre Lewis & Associates Realty, y Hana Mia Date como representante del comprador Goldcrest Co. LTD, con domicilio en Japón, y quien estaría interesado en adquirir la membresía con vencimiento a 22 años.
Junto con la “carta de bienvenida”, Joe recibió una “solicitud de fideicomiso” para crear una “cuenta de fideicomiso irrevocable transfronteriza”, para supuestamente recibir los fondos de la operación de venta y para “garantizar la oferta de compra”.

“Además, al contratar con nosotros, queremos enfatizarle que nuestro compromiso más profundo descansa en los más altos estándares de calidad y es por eso que tomamos su negocio como nuestro. Porque sabemos lo importante que es esto para usted, aseguramos la completa transparencia en cada paso de este proceso, asegurando siempre un cierre seguro y sin problemas”.

“En consecuencia, con esta carta de bienvenida recibirá una solicitud de fideicomiso para establecer una cuenta de fideicomiso irrevocable transfronteriza, la cual deberá ser completada con la información correspondiente junto con una fotocopia de una identificación oficial para asegurar la oferta de compra”.

INVENTAN CONCEPTOS FISCALES Y FALSIFICAN DOCUMENTOS DEL SAT

Joe también recibió un documento relacionado con los supuestos impuestos que debía pagar en México por la operación de venta de su membresía vacacional, previo a que la venta se realizara. En el documento le indicaban que debía pagar al sistema tributario de México 3,555.00 dólares americanos para tramitar un “Permiso de Inversionista Comercial Temporal” (TBI) de 12 meses; igualmente, debía obtener un RFC, “que es la identificación del contribuyente federal mexicano”, o TAX-ID, y el cual sería válido mientras el TBI estuviera activo, según le explicó L & Associates Realty en los documentos enviados. Por la obtención del RFC o TAX-ID la empresa le solicitó al vendedor 750.00 dólares adicionales a los 3,555 dólares del TBI.

Para tramitar dichos documentos fiscales, el TBI y el RFC, L & Associates Realty dio al vendedor cuatro opciones, acudir directamente al SAT en México, hacer una cita en el Consulado mexicano para realizar el pago, contratar un representante legal o hacerlo a través del agente recomendado por L & Associates Realty, otra supuesta empresa denominada Advanced Closing Services LLC. Esta empresa le proporcionó a Joe datos de una cuenta bancaria del banco BBVA a nombre de Uriel Villarreal Urrutia, a la que debía transferir 4,300 dólares americanos para tramitar los documentos fiscales; transferencia que realizó el vendedor para iniciar con los trámites de venta de su membresía de Villa del Palmar.

De acuerdo al contrato firmado con Advance Closing Services LLC, los 4,300 dólares pagados por el vendedor, serían rembolsados por el supuesto comprador, adicionales a los $72,900 dólares por concepto del pago de la membresía de Villas del Palmar.

En el documento titulado “Impuestos para Estados Unidos y Canadá”, Advanced Closing Services LLC explicaba lo siguiente:

“Todas las personas naturales o jurídicas que realicen o en nuestro caso pretendan realizar una actividad económica en el país, por ley deben inscribirse en el Registro Federal de Contribuyentes o RFC como se conoce en el país. El Servicio de Administración Tributaria es el Servicio de Ingresos del Gobierno Federal de México (SAT). Este organismo gubernamental es la Secretaría de Hacienda y Crédito Público. El SAT es responsable. El SAT es responsable de recaudar impuestos así como de aplicar las leyes fiscales y aduaneras”.

(…)

“Como no residente de México y en el extranjero, puede solicitar una identificación fiscal temporal como USMCA Artículo 32: 1: Excepciones generales, sección n. ° 2 para el propósito, entre otros, del Comercio transfronterizo de servicios con oportunidad temporal para realizar negocios. Esto se puede proporcionar a través de un Permiso de Inversionista Comercial Temporal (TBI) de 12 meses con un costo de $ 3,555.00 USD (consulte los términos; sección 4. E) El TBI en consecuencia permite la aplicación de RFC, que es la identificación del contribuyente federal mexicano que ser válido mientras el TBI esté activo. La obtención del TAX-ID tiene un costo de $750.00 USD (ver términos; sección 4.E)”

DEFRAUDADORES PIDEN MÁS DINERO PARA LIBERAR PAGO

El 12 de marzo de 2021, Advance Closing Services LLC envió una carta a Joe con un “aviso de cierre”; le informaban que habían obtenido todos los documentos necesarios para un cierre preliminar de la venta de su membresía vacacional, y además le informaban que el 23 de abril de 2021 recibiría una transferencia de 86 mil 283 dólares, la cual podría realizarse a través de un cheque de caja o de una transferencia bancaria; enviándole una declaración de “autorización de transferencia de fondos”.

El 17 de marzo de 2021, Advance Closing Services LLC le hizo llegar a Joe un supuesto requerimiento de la Secretaría de Hacienda de México, en el que le exigían el pago inmediato de 224 mil 990 pesos por concepto de “impuesto estatal”:

“(…) Sirva este documento para notificar a su cliente que el Servicio de Administración Tributaria del gobierno de México requiere de manera inmediata el pago por la cantidad de $224,900.90 MXN, bajo el concepto de Impuesto Estatal. Su cliente ha generado ingresos por la transacción comercial correspondiente a la venta de una membresía vacacional entre su cliente y el Hotel Villa del Palmar”.

El pago de este requisito legal inicia con la emisión identificada como pago del 16% del IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido) y emitido a causa de inversión en propiedad federal de la zona costera del territorio mexicano.”

La carta está firmada por Jorge Escandón Ortega, de la “Oficina de Administración General de la Secretaría de Hacienda”.

El 29 de marzo Joe recibió un “addendum” del contrato inicial en el que el vendedor se comprometía a realizar otro pago por el “15% del IVA” supuestamente requerido por las autoridades hacendarias mexicanas. Dicho pago lo podría realizar directamente en el SAT, en la Secretaría de Hacienda en México, contratando un abogado en México, o a través de la empresa Advance Closing Services LLC, “sin ningún cargo”.

De acuerdo a la carta, los 10,935 dólares correspondientes al “15% del IVA”, le serían reembolsados por el comprador de la membresía.

Este adenmdum estaba firmado por Frank Cornier, bróker de Lewis & Associates Realty, y por Hana Mia Date, supuesta representante de la compradora Goldcrest Co., Ltd.

El 13 de abril de 2021 Advance Closing Services LLC le envió a Joe una instrucción de transferencia por 3,980 dólares a otra cuenta de BBVA a nombre de Miguel Ángel Gutiérrez Hernández. También le envió documentación con formularios y logotipos similares a los utilizados por el SAT y con sellos de la Secretaría de Hacienda y firma de un supuesto funcionario.

Los defraudadores hicieron creer a Joe que con el contrato firmado con L & Associates Realty y las “autorizaciones” de representación que le otorgó a Advance Closing Services LLC, habían aperturado una cuenta de fideicomiso irrevocable transfronteriza en el banco Banamex, necesaria para que recibiera el dinero de la venta de su membresía; haciéndole llegar un falso estado de cuenta del banco Banamex, con un saldo al 23 de febrero de 2021 de 72,900 dólares, de los cuales no podría disponer el vendedor de la membresía si antes no pagaba los impuestos requeridos por las autoridades mexicanas.

En total, Joe transfirió a las cuentas de los defraudadores la cantidad de 18,985 dólares, pero al solicitarle más dinero empezó a dudar de las empresas y de la autenticidad de la operación, por lo que decidió contratar a un despacho jurídico en Cancún para verificar las supuestas operaciones.

SAT ADVIERTE FALSIFICACIÓN DE DOCUMENTOS Y SUGIERE DENUNCIAR

Los abogados de Joe advirtieron que los documentos empleados por las supuestas empresas eran falsos, así como los impuestos requeridos; por lo que realizaron una denuncia ante el Sistema de Administración Tributaria (SAT), que en octubre de 2021 respondió lo siguiente:

“En atención a su denuncia con folio 75643, le informo que el Servicio de Administración Tributaria no realiza cobros de la forma descrita, asimismo, los documentos adjuntos son apócrifos, ya que a simple vista se observa que están alterados con distintos tipos de letras e imágenes, no tienen los requisitos de formalidad de un documento oficial y mencionan conceptos inexistentes en la legislación fiscal”.

“Por lo anterior, se recomienda que no efectúen los pagos solicitados y en caso de considerar que fue víctima de un delito, lo denuncie ante el Ministerio Público o la autoridad competente para investigar la comisión de delitos en su país”.

Ante la falta de nuevos pagos por parte de Joe y el reclamo que hizo a L & Associates Realty, la empresa lo amenazó con demandarlo por “incumplimiento del contrato”; acción que no realizó la empresa.

Los abogados de Joe contactaron vía correo electrónico a L & Associates Realty, sin obtener respuesta.

¿QUIÉN ENTREGÓ LOS DATOS DE JOE A LOS DEFRAUDADORES?

En la trama fraudulenta en perjuicio de norteamericanos propietarios de membresías de rentas vacacionales podrían estar involucrados los administradores de Villa del Palmar, pues Joe recibió directamente a su correo electrónico la oferta de la supuesta compra de su membresía por parte de L & Associates Realty, y en septiembre de 2021, recibió un correo de Natalia Sánchez, empleada de The Villa Group, basada en la zona hotelera en Puerto Vallarta, y quien le exigía a Joe el pago de 8,690 dólares por concepto de impuestos en México, para supuestamente liberar los fondos de la venta de algunas fracciones de su membresía.

Los abogados en México de Joe contactaron a Natalia Sánchez, quien se negó a proporcionar información sobre la membresía del cliente, y cortó comunicación con Joe.

A pesar de lo anterior, los intentos de los defraudadores por obtener más dinero continúan. Apenas el pasado 21 de julio, Joe volvió a recibir una nueva “oferta” de parte de L & Associates Realty con el siguiente mensaje:

Buenos días

Espero se encuentre bien al recibir este correo

Tenía la intención de ponerme en contacto con usted con respecto a la posible reventa de su membresía de Villa del Palmar. Me llama la atención que usted aparece en nuestros registros debido al hecho de que intentó una venta el año pasado y no pudo seguir adelante. Todavía tengo que ser informado completamente sobre este asunto, sin embargo, me gustaría saber cuál sería la mejor fecha y hora para que nos comuniquemos con usted para que podamos abordar este asunto.

Gracias de antemano; esperamos su respuesta formal

El correo es firmado por una persona que se identifica como John Mathews, e incluye una fotografía del asociado de ventas.